{"id":303,"date":"2024-02-17T10:46:36","date_gmt":"2024-02-17T13:46:36","guid":{"rendered":"https:\/\/www.professorkleberson.com.br\/inicio\/?page_id=303"},"modified":"2024-02-17T11:15:34","modified_gmt":"2024-02-17T14:15:34","slug":"prefeitura-pantanal-do-norte-mt-auditorias-realizadas-2","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.professorkleberson.com.br\/inicio\/prefeitura-pantanal-do-norte-mt-auditorias-realizadas-2\/","title":{"rendered":"Prefeitura Pantanal do Norte\/MT – Auditorias Realizadas"},"content":{"rendered":"\n
\n
\n
<\/div>\n\n\n\n
\n
In\u00edcio<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<\/br>\n\n\n\n
\n
1. Entrevistas<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<\/br>\n\n\n\n
\n
2. Processo de Penaliza\u00e7\u00e3o<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<\/br>\n\n\n\n
\n
3. Relat\u00f3rio de Auditoria<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<\/br>\n\n\n\n
<\/div>\n<\/div>\n\n\n\n
\n

3. Relat\u00f3rio de Auditoria de Avalia\u00e7\u00e3o de Licita\u00e7\u00f5es<\/h3>\n\n\n\n


ESTADO DE MATO GROSSO<\/strong>
PREFEITURA MUNICIPAL DE PANTANAL DO NORTE\/MT<\/strong>
CONTROLADORIA-GERAL DO MUNIC\u00cdPIO<\/strong>
AN\u00c1LISE DE PROCESSOS LICITAT\u00d3RIOS<\/strong>
<\/p>\n\n\n\n

Amostragem de auditoria<\/strong><\/p>\n\n\n\n

A auditoria teve por objetivo avaliar a regularidade das contrata\u00e7\u00f5es efetuadas em atendimento \u00e0 demanda apresentada pela diretora de compras.<\/p>\n\n\n\n

Em consulta ao sistema de compras, foram obtidos os seguintes dados:<\/p>\n\n\n\n

Licita\u00e7\u00f5es realizadas em 2022<\/strong><\/strong><\/td><\/tr>
Quantidade total Processos licitat\u00f3rios<\/td>Volume total de recursos dos processos licitat\u00f3rios (R$)<\/td>Amostra avaliada<\/td>Volume de recursos avaliados (R$)<\/td>Qtde em que foi detectada alguma falha<\/td>Volume dos recursos em que foi detectada alguma falha<\/td><\/tr>
06 – Concorr\u00eancias<\/td>8.456.908,00<\/td>02<\/td>6.780.985,00<\/td>02<\/td>6.780.985,00<\/td><\/tr>
06 – Tomada de pre\u00e7os<\/td>9.890.765,00<\/td>02<\/td>5.800.920,00<\/td>02<\/td>5.800.920,00<\/td><\/tr>
22 – Preg\u00f5es presenciais<\/td>22.458.650,00<\/td>14<\/td>8.650.900,00<\/td>14<\/td>8.650.900,00<\/td><\/tr>
04 – Dispensas<\/td>8.960.980,00<\/td>02<\/td>2.408.505,00<\/td>02<\/td>2.408.505,00<\/td><\/tr>
02 – Inexigibilidade<\/td>250.560,00<\/td>–<\/td>–<\/td>–<\/td>–<\/td><\/tr>
TOTAL<\/strong><\/td>50.017.863,00<\/strong><\/td>20<\/strong><\/td>23.641.310,00<\/strong><\/td>20<\/strong><\/td>23.641.310,00<\/strong><\/td><\/tr>
Fonte: Sistema de Compras de Pantanal do Norte\/MT, fevereiro\/2023.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Para a avalia\u00e7\u00e3o, foram selecionados 20 processos, totalizando R$23.641.310,00 (47,27% do total). Desses processos, s\u00e3o 8 (oito) compras, 8 (oito) contrata\u00e7\u00f5es de servi\u00e7os e 4 (quatro) licita\u00e7\u00f5es de obras. Esses processos foram selecionados com base em crit\u00e9rios de materialidade, relev\u00e2ncia e risco, resultando em uma amostragem n\u00e3o probabil\u00edstica.<\/p>\n\n\n\n

Dessa forma, os resultados da an\u00e1lise da amostra dos processos licitat\u00f3rios auditados est\u00e3o demonstrados nos checklist<\/em> e registro de inconformidades apresentados a seguir.<\/p>\n\n\n\n

CHECKLIST<\/em><\/strong>. PROCESSO LICITAT\u00d3RIO. COMPRAS<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Resposta esperada = N\u00c3O em todos os quesitos.<\/p>\n\n\n\n

Procedimentos<\/strong><\/strong><\/td>S(%)<\/strong><\/strong><\/td>N(%)<\/strong><\/strong><\/td><\/tr>
1. Projeto b\u00e1sico\/termo de refer\u00eancia<\/strong><\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
1.01 O objeto est\u00e1 definido de forma imprecisa, insuficiente<\/td>50 <\/strong><\/strong><\/td>50<\/td><\/tr>
1.02 H\u00e1 especifica\u00e7\u00f5es que direcionam para fornecedor\/marca ou restringem competi\u00e7\u00e3o<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
1.03 O autor do projeto tem algum v\u00ednculo com o licitante<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
1.04 H\u00e1 fracionamento com fuga da modalidade adequada ou para dispensar<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
1.05 O objeto \u00e9 divis\u00edvel, mas n\u00e3o houve parcelamento e n\u00e3o h\u00e1 justificativa<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
1.06 A previs\u00e3o or\u00e7ament\u00e1ria \u00e9 inadequada<\/td> <\/strong><\/td>100 <\/strong><\/td><\/tr>
1.07 Os pre\u00e7os de refer\u00eancia foram estimados de forma inadequada<\/td>50 <\/strong><\/strong><\/td>50<\/td><\/tr>
1.08 Deixou-se de adotar o preg\u00e3o eletr\u00f4nico e n\u00e3o h\u00e1 justificativa<\/td>100 <\/strong><\/strong><\/td> <\/strong><\/td><\/tr>
1.09 As quantidades licitadas s\u00e3o incompat\u00edveis com a demanda<\/td>75<\/strong><\/td>25<\/strong><\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
2. Cl\u00e1usulas do edital<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong><\/td> N(%)<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
2.01 Veda-se apresenta\u00e7\u00e3o de documentos via postal, fax, telegrama ou e-mail<\/em><\/td>50 <\/strong><\/strong><\/td>50<\/td><\/tr>
2.02 Pro\u00edbe-se a participa\u00e7\u00e3o de empresa em lit\u00edgio judicial com o \u00f3rg\u00e3o comprador<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.03 Exige-se cadastro pr\u00e9vio irregular (prazo indevido em TP, obrigat\u00f3rio nas outras)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.04 Exige-se alvar\u00e1 ou comprova\u00e7\u00e3o de localiza\u00e7\u00e3o do licitante em munic\u00edpio espec\u00edfico<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.05 Exige-se quita\u00e7\u00e3o em vez de regularidade fiscal<\/td>100 <\/strong><\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
2.06 Exige-se idoneidade financeira ou banc\u00e1ria<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.07 Exige-se garantia de proposta irregular (valor, prazo, forma, com CS ou PL)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.08 Exigem-se \u00edndices cont\u00e1beis incomuns e sem justificativa<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.09 Exige-se sa\u00fade financeira exagerada (capital integralizado, acima do limite)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.10 Exige-se certid\u00e3o negativa de corregedoria de justi\u00e7a<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.11 Exige-se certid\u00e3o negativa de protesto<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.12 Exige-se certificado de qualidade n\u00e3o obrigat\u00f3rio por lei (ABIC, ABNT, ISO)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.13 Exigem-se atestados indevidos (m\u00edn, m\u00e1x ou fixo, parcela irrelevante, subjetivo)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.14 Exige-se carta de solidariedade ou compromisso do fabricante do produto<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.15 Exige-se amostra irregular (sem crit\u00e9rios ou subjetivo, como habilita\u00e7\u00e3o)<\/td>50 <\/strong><\/strong><\/td>50<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
3. Publicidade<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong><\/td> N(%)<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
3.01 O acesso ao edital \u00e9 restritivo (aquisi\u00e7\u00e3o presencial, pre\u00e7o exorbitante, etc.)<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
3.02 A publica\u00e7\u00e3o do aviso foi inadequada (tipo e abrang\u00eancia, forma, data)<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Data: 18.03.2023<\/td>Respons\u00e1veis pela an\u00e1lise: Jos\u00e9 On\u00e7a e Gilberto Tuiui\u00fa<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
CHECKLIST<\/em><\/strong>. PROCESSO LICITAT\u00d3RIO. SERVI\u00c7OS<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Resposta esperada = N\u00c3O em todos os quesitos.<\/p>\n\n\n\n

Procedimentos<\/strong><\/strong><\/td>S(%)<\/strong><\/strong><\/td>N(%)<\/strong><\/strong><\/td><\/tr>
1. Projeto b\u00e1sico\/termo de refer\u00eancia<\/strong><\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
1.01 O objeto est\u00e1 definido de forma imprecisa, insuficiente<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
1.02. H\u00e1 especifica\u00e7\u00f5es que direcionam a fornecedor ou restringem a competi\u00e7\u00e3o<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
1.03. O autor do projeto tem algum v\u00ednculo com o licitante<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
1.04 H\u00e1 fracionamento com fuga da modalidade adequada ou para dispensar<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
1.05 O objeto \u00e9 divis\u00edvel, mas n\u00e3o houve parcelamento e n\u00e3o h\u00e1 justificativa<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
1.06 A previs\u00e3o or\u00e7ament\u00e1ria \u00e9 inadequada<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
1.07 Os pre\u00e7os de refer\u00eancia foram estimados de forma inadequada<\/td>13<\/td>87<\/td><\/tr>
1.08 Deixou-se de adotar o preg\u00e3o eletr\u00f4nico e n\u00e3o h\u00e1 justificativa<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
1.09 As quantidades licitadas s\u00e3o incompat\u00edveis com a demanda<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
2. Cl\u00e1usulas do edital<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong><\/td> N(%)<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
2.01 Veda-se apresenta\u00e7\u00e3o de documentos via postal, fax, telegrama ou e-mail<\/em><\/td>75 <\/strong><\/strong><\/td>25<\/td><\/tr>
2.02 Pro\u00edbe-se a participa\u00e7\u00e3o de empresa em lit\u00edgio judicial com o \u00f3rg\u00e3o comprador<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.03 Exige-se cadastro pr\u00e9vio irregular (prazo indevido em TP, obrigat\u00f3rio nas outras)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.04 Exige-se alvar\u00e1 ou comprova\u00e7\u00e3o de localiza\u00e7\u00e3o do licitante em munic\u00edpio espec\u00edfico<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.05 Exige-se quita\u00e7\u00e3o em vez de regularidade fiscal<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.06 Exige-se idoneidade financeira ou banc\u00e1ria<\/td>75 <\/strong><\/strong><\/td>25<\/td><\/tr>
2.07 Exige-se garantia de proposta irregular (valor, prazo, forma, cumulativo CS ou PL)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.08 Exigem-se \u00edndices cont\u00e1beis incomuns e sem justificativa<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.09 Exige-se sa\u00fade financeira exagerada (capital integralizado, acima do limite)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.10 Exige-se certid\u00e3o negativa de corregedoria de justi\u00e7a<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.11 Exige-se certid\u00e3o negativa de protesto<\/td>25 <\/strong><\/strong><\/td>75<\/td><\/tr>
2.12 Exige-se respons\u00e1vel t\u00e9cnico restringindo a forma de v\u00ednculo<\/td>50 <\/strong><\/strong><\/td>50<\/td><\/tr>
2.13 Exige-se atestado indevido (m\u00ednimo, m\u00e1ximo, fixo, parcela irrelevante, > 50%)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.14 Exige-se visita obrigat\u00f3ria irregular (desnecess\u00e1ria, data \u00fanica, somente RT etc.)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.15 Exige-se registro indevido em conselho profissional (CRA, por exemplo)<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
3. Publicidade<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong><\/td> N(%)<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
3.01 O acesso ao edital \u00e9 restritivo (aquisi\u00e7\u00e3o presencial, pre\u00e7o exorbitante, etc.)<\/td>13<\/strong><\/strong><\/td>87<\/td><\/tr>
3.02 A publica\u00e7\u00e3o do aviso foi inadequada (tipo e abrang\u00eancia, forma, data)<\/td> <\/strong><\/td>50<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Data: 18.03.2023<\/td>Respons\u00e1veis pela an\u00e1lise: Jos\u00e9 On\u00e7a e Gilberto Tuiui\u00fa<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
CHECKLIST<\/em><\/strong>. PROCESSO LICITAT\u00d3RIO. OBRAS<\/strong><\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Resposta esperada = N\u00c3O em todos os quesitos.<\/p>\n\n\n\n

Procedimentos<\/strong><\/strong><\/td>S(%)<\/strong><\/td>N(%)<\/strong><\/td><\/tr>
1. Projeto b\u00e1sico\/termo de refer\u00eancia<\/strong><\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
1.01 O objeto est\u00e1 definido de forma imprecisa, insuficiente<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
1.02. H\u00e1 especifica\u00e7\u00f5es que direcionam a fornecedor ou restringem a competi\u00e7\u00e3o<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
1.03. O autor do projeto tem algum v\u00ednculo com o licitante<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
1.04 H\u00e1 fracionamento com fuga da modalidade adequada ou para dispensar<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
1.05 O objeto \u00e9 divis\u00edvel, mas n\u00e3o houve parcelamento e n\u00e3o h\u00e1 justificativa<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
1.06 A previs\u00e3o or\u00e7ament\u00e1ria \u00e9 inadequada<\/td> <\/strong><\/td>100 <\/strong><\/td><\/tr>
1.07 Os pre\u00e7os de refer\u00eancia foram estimados de forma inadequada<\/td> <\/strong><\/td>100 <\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
2. Cl\u00e1usulas do edital<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong><\/td> N(%)<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
2.01 Veda-se apresenta\u00e7\u00e3o de documentos via postal, fax, telegrama ou e-mail<\/em><\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
2.02 Veda-se a participa\u00e7\u00e3o de cons\u00f3rcios sem a devida motiva\u00e7\u00e3o<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
2.03 Exige-se cadastro pr\u00e9vio irregular (prazo indevido em TP, obrigat\u00f3rio nas outras)<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
2.04 Exige-se alvar\u00e1 ou comprova\u00e7\u00e3o de localiza\u00e7\u00e3o do licitante em munic\u00edpio espec\u00edfico<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr>
2.05 Exige-se quita\u00e7\u00e3o em vez de regularidade fiscal<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.06 Exige-se idoneidade financeira ou banc\u00e1ria<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.07 Exige-se garantia de proposta irregular (valor, prazo, forma, com CS ou PL)<\/td>50 <\/strong><\/strong><\/td>50<\/td><\/tr>
2.08 Exigem-se \u00edndices cont\u00e1beis incomuns e sem justificativa<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.09 Exige-se sa\u00fade financeira exagerada (capital integralizado, valor acima do limite)<\/td>50 <\/strong><\/strong><\/td>50<\/td><\/tr>
2.10 Exige-se posse, propriedade ou localiza\u00e7\u00e3o pr\u00e9via de m\u00e1quinas, equiptos ou outros<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.11 Exige-se certid\u00e3o negativa de protesto<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.12 Exige-se respons\u00e1vel t\u00e9cnico do quadro, restringindo a forma de v\u00ednculo<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
2.13 Exige-se atestado indevido (m\u00edn, m\u00e1x, fixo, parcela irrelevante, > 50 do licitado)<\/td>50 <\/strong><\/strong><\/td>50<\/td><\/tr>
2.14 Exige-se visita obrigat\u00f3ria irregular (desnecess\u00e1ria, data \u00fanica, s\u00f3 resp. t\u00e9cnico, etc.)<\/td>100 <\/strong><\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
2.15 Exige-se visto do CREA do local de execu\u00e7\u00e3o da obra<\/td>100 <\/strong><\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
2.16 Exige-se certificado de qualidade como requisito de habilita\u00e7\u00e3o<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
3. Publicidade<\/strong><\/strong><\/td>S(%) <\/strong><\/td> N(%)<\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
3.01 O acesso ao edital \u00e9 restritivo (aquisi\u00e7\u00e3o presencial, pre\u00e7o exorbitante, etc.)<\/td>50 <\/strong><\/strong><\/td>50<\/td><\/tr>
3.02 A publica\u00e7\u00e3o do aviso foi inadequada (tipo e abrang\u00eancia, forma, data)<\/td> <\/td>100<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Data: 18.03.2023<\/td>Respons\u00e1veis pela an\u00e1lise: Jos\u00e9 On\u00e7a e Gilberto Tuiui\u00fa<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
CHECK-LIST. CONTRATOS<\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
UNIDADE EXAMINADA<\/strong><\/strong><\/td>Prefeitura Municipal de Pantanal do Norte\/MT<\/strong><\/strong><\/td><\/tr>
PROCESSO EXAMINADO<\/strong><\/strong><\/td>Contratos Celebrados em 2022 presentes na amostra<\/strong><\/strong><\/td><\/tr>
<\/td><\/td><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Resposta esperada = SIM em todos os quesitos.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Procedimentos<\/strong><\/strong><\/td>S(%)<\/strong><\/strong><\/td>N(%)<\/strong><\/strong><\/td><\/tr>
1. Formaliza\u00e7\u00e3o<\/strong><\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
1.01 Houve formaliza\u00e7\u00e3o do Termo de Contrato nos casos obrigat\u00f3rios?<\/td>100<\/td> <\/td><\/tr>
1.02.Execu\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os com a respectiva formaliza\u00e7\u00e3o de contrato ou aditivo contratual?  <\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
1.03. A minuta do contrato e aditivo foi referendada pela Assessoria ou Procuradoria Jur\u00eddica?<\/td> <\/strong><\/td> <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
2. Dura\u00e7\u00e3o e Prorroga\u00e7\u00e3o<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong> <\/td> N(%)<\/strong> <\/td><\/tr><\/thead>
2.01 A vig\u00eancia do contrato foi estabelecida por tempo determinado?<\/td>100<\/td> <\/td><\/tr>
2.02.Nas prorroga\u00e7\u00f5es contratuais, houve demonstra\u00e7\u00e3o de sua vantajosidade?           <\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
2.03.Os aditivos contratuais observaram o percentual estabelecido na Lei n\u00ba 8.666\/93?           <\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
3. Publicidade<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong> <\/td> N(%)<\/strong> <\/td><\/tr><\/thead>
3.01 Publica\u00e7\u00e3o resumida do contrato ocorreu at\u00e9 o quinto dia \u00fatil do m\u00eas subsequente \u00e0 assinatura?<\/td>100<\/td> <\/td><\/tr>
3.02.Publicadas informa\u00e7\u00f5es do contrato em seu s\u00edtio oficial, de acordo com a Lei 12.527\/2011?<\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
4. Execu\u00e7\u00e3o<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong> <\/td> N(%)<\/strong> <\/td><\/tr><\/thead>
4.01 H\u00e1 compatibilidade entre o realizado e as especifica\u00e7\u00f5es ajustadas no contrato?<\/td>100<\/td> <\/td><\/tr>
4.02 N\u00e3o houve sub-roga\u00e7\u00e3o<\/strong> de direitos e obriga\u00e7\u00f5es de parte do Contrato para outra empresa?<\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
4.03 A subcontrata\u00e7\u00e3o parcial foi realizada com previs\u00e3o no edital de licita\u00e7\u00e3o e no contrato, e somente ap\u00f3s autoriza\u00e7\u00e3o formal da administra\u00e7\u00e3o?<\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
4.04 O empenho foi emitido antes da realiza\u00e7\u00e3o da despesa?<\/td>75<\/strong><\/td>25<\/td><\/tr>
4.05 Documentos fiscais evidenciam servi\u00e7os prestados ou materiais entregues?<\/td>100<\/td> <\/td><\/tr>
4.06 Verificada a regularidade fiscal\/trabalhista da contratada antes da emiss\u00e3o do pagamento?<\/td>80<\/strong><\/td>20<\/td><\/tr>
4.07 Os pagamentos foram realizados somente ap\u00f3s a execu\u00e7\u00e3o do objeto?<\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
4.08 Nos contratos de presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os, a repactua\u00e7\u00e3o ocorreu ap\u00f3s o interregno m\u00ednimo de um ano da data limite para apresenta\u00e7\u00e3o das propostas ou da data do acordo, conven\u00e7\u00e3o ou diss\u00eddio coletivo de trabalho, vigente \u00e0 \u00e9poca da apresenta\u00e7\u00e3o da proposta?<\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
4.09 Nas atas de registro de pre\u00e7os: (i) as aquisi\u00e7\u00f5es respeitaram o limite de 100% dos quantitativos? (ii) as ades\u00f5es n\u00e3o excedem ao qu\u00edntuplo do quantitativo?<\/td>75<\/strong><\/strong><\/td>25<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
5. Fiscaliza\u00e7\u00e3o<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong> <\/td>N(%)  <\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
5.01 Houve designa\u00e7\u00e3o formal de representante da administra\u00e7\u00e3o para acompanhar e fiscalizar a execu\u00e7\u00e3o dos contratos?<\/td>100<\/td> <\/td><\/tr>
5.02.O fiscal de contrato anota em registro pr\u00f3prio as ocorr\u00eancias relacionadas com a execu\u00e7\u00e3o do contrato?<\/td> <\/strong><\/td>100<\/td><\/tr>
5.03.A Administra\u00e7\u00e3o tem responsabilizado empresas que fraudam a licita\u00e7\u00e3o ou a execu\u00e7\u00e3o contratual?<\/td>90<\/strong><\/strong><\/td>10<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
6. Garantia Contratual<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong> <\/td>N(%) <\/strong> <\/td><\/tr><\/thead>
6.01 A garantia contratual foi apresentada nas modalidades previstas no art. 56 da lei n. 8666\/93?<\/td>100<\/td> <\/td><\/tr>
6.02.A garantia apresentada prev\u00ea cobertura para encargos trabalhistas e previdenci\u00e1rios nos contratos de presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os?<\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
6.03.O valor da garantia foi atualizado nos acr\u00e9scimos, supress\u00f5es e aditamentos do contrato?<\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr>
6.04.A garantia foi apresentada antes da efetiva celebra\u00e7\u00e3o do contrato? Obs.: Exceto em Seguro-Garantia e Fian\u00e7a Banc\u00e1ria<\/td>100<\/strong><\/td> <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
7. Recebimento Provis\u00f3rio e Definitivo<\/strong><\/strong><\/td> S(%)<\/strong><\/td>N(%) <\/strong><\/td><\/tr><\/thead>
7.01 Nas obras, compras e servi\u00e7os, houve recebimento provis\u00f3rio e definitivo?<\/td>100<\/td> <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n
Data: <\/strong>18\/03\/2023<\/strong><\/td>Respons\u00e1vel pela an\u00e1lise:<\/strong> Jos\u00e9 On\u00e7a e Gilberto Tuiui\u00fa<\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

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3. Relat\u00f3rio de Auditoria de Avalia\u00e7\u00e3o de Licita\u00e7\u00f5es ESTADO DE MATO GROSSOPREFEITURA MUNICIPAL DE PANTANAL DO NORTE\/MTCONTROLADORIA-GERAL DO MUNIC\u00cdPIOAN\u00c1LISE DE PROCESSOS LICITAT\u00d3RIOS Amostragem de auditoria A auditoria teve por objetivo avaliar a regularidade das contrata\u00e7\u00f5es efetuadas em atendimento \u00e0 demanda apresentada pela diretora de compras. Em consulta ao sistema de compras, foram obtidos os seguintes…
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